La Unión Europea actualizó su lista de “paraísos fiscales”
La Unión Europea (“UE”) actualizó su lista de países y territorios no cooperadores en materia fiscal. A las ocho jurisdicciones que había en la lista se le agregaron otros 4 países (Islas Caimán, Palaos, Panamá y Seychelles) que a juicio de la UE no cumplieron con las normas exigidas en el plazo fijado.
La lista “negra” está compuesta por: Fiyi, Guam, Islas Caimán, Islas Vírgenes de los Estados Unidos, Omán, Palaos, Panamá, Samoa, Samoa Americana, Seychelles, Trinidad y Tobago y Vanuatu.
La UE evalúa a las jurisdicciones en base a tres criterios:
- Transparencia fiscal (¿Cumple la jurisdicción con las normas internacionales sobre intercambio de información?)
- Equidad fiscal (¿La jurisdicción tiene prácticas o regímenes fiscales perjudiciales? ¿Aplica medidas anti-BEPS?)
- Actividad económica real (¿La tasa impositiva del país fomenta la creación de estructuras fiscales artificiales?)
Aquellos países que no reúnan alguno de estos criterios se les insta a subsanar las deficiencias en un plazo determinado para evitar ser incluidos en la lista de «paraísos fiscales». La UE le sugiere a sus Estados miembros que apliquen medidas defensivas a las jurisdicciones listadas, tanto en el ámbito fiscal como en otras áreas.